確定申告の計算は終わったけれど、税金をどうやって納付すればいいの？と悩んでいる方は多いのではないでしょうか。現在では、従来の銀行窓口での納付に加えて、口座振替、クレジットカード、QRコード決済など、様々な確定申告の納付方法が選択できるようになりました。
この記事では、6つの主要な確定申告 納付方法について、それぞれのメリット・デメリットや手続き方法を初心者にもわかりやすく解説します。あなたのライフスタイルに合った最適な納付方法が必ず見つかります。
確定申告の納付とは？基本を理解しよう
確定申告で計算された所得税は、原則として3月15日までに納付しなければなりません。この納付期限は確定申告書の提出期限と同じです。令和6年分の確定申告であれば、2025年3月17日（月）が納付期限となります。
確定申告の納付期限を過ぎると、延滞税が発生します。年率は最初の2ヶ月間が約2.4%、それ以降は約8.7%（令和6年の場合）となり、納付額が大きく増加する可能性があります。
確定申告の納付方法は現在6つの選択肢があり、それぞれに特徴があります：
- ①口座振替（振替納税） – 指定日に自動引き落とし
- ②ダイレクト納付（e-Tax） – オンライン完結
- ③インターネットバンキング – 即日納付可能
- ④クレジットカード納付 – ポイント還元あり
- ⑤QRコード決済（コンビニ納付） – 30万円以下限定
- ⑥窓口納付 – 金融機関や税務署での現金納付
確定申告 やり方を覚えた次のステップとして、自分に最適な納付方法を選択することが重要です。スマホで確定申告を完結したい場合や、忙しくて銀行に行く時間がない場合など、状況に応じて最適な方法は変わります。
6つの納付方法を徹底解説
①口座振替（振替納税）- 手続き方法とメリット
口座振替は確定申告 納付方法の中で最も便利な選択肢です。一度手続きを行えば、毎年自動的に指定口座から税額が引き落とされます。振替日は通常4月下旬頃で、確定申告の納付期限よりも約1ヶ月遅くなるのが大きなメリットです。
手続きは確定申告書に「振替依頼書」を添付して提出するか、税務署や金融機関に直接提出します。一度手続きすれば翌年以降も自動継続されるため、毎年確定申告をする個人事業主や副業をしている会社員におすすめです。
②ダイレクト納付（e-Tax）- オンライン完結の便利さ
e-Taxでダイレクト納付を利用すると、確定申告から納付まで全てオンラインで完結できます。事前に税務署へ届出書を提出し、インターネットバンキングの契約が必要ですが、手続き完了後は即座に納付が可能です。
確定申告 スマホで行う場合にも対応しており、24時間いつでも納付できるのが最大の魅力です。納付後すぐに納付完了通知が届くため、確実に手続きが完了したことを確認できます。
③インターネットバンキング- 即日納付可能
各金融機関のインターネットバンキングサービスを通じて、Pay-easy（ペイジー）を利用した納付が可能です。確定申告書に記載された納付番号を入力するだけで、簡単に手続きできます。
確定申告 いつまでかを気にしている方には特におすすめで、納付期限直前でも銀行の営業時間を気にせず手続きできます。ほとんどの都市銀行や地方銀行、ネット銀行で利用可能です。
④クレジットカード納付- ポイント還元のメリット
国税クレジットカードお支払サイトを利用すれば、確定申告の税額をクレジットカードで納付できます。最大の魅力はカードのポイントが貯まることですが、納付税額に応じた決済手数料がかかる点に注意が必要です。
手数料は納付税額の約0.8%程度のため、ポイント還元率が1%以上のクレジットカードなら実質的にお得になります。分割払いやリボ払いも選択できるため、一時的な資金繰りが厳しい場合にも有効です。
⑤QRコード決済（コンビニ納付）- 現金派に最適
納付税額が30万円以下の場合、QRコードを利用したコンビニ納付が可能です。確定申告書作成時にQRコードを印刷し、全国のコンビニエンスストアで24時間納付できます。
現金での納付を希望する方や、銀行口座を持たない方にとって非常に便利な方法です。セブン-イレブン、ローソン、ファミリーマートなど主要コンビニで対応しており、レジで簡単に手続きできます。
⑥窓口納付（金融機関・税務署）- 従来の方法
金融機関や税務署の窓口での現金納付は、最も確実で安心感のある確定申告 納付方法です。領収証書を手元に残せるため、確実な納付記録として保管できます。
ただし、営業時間内に窓口を訪れる必要があり、混雑する確定申告期間中は待ち時間が長くなる可能性があります。高額な納付や、初回で不安な場合におすすめの方法です。
状況別おすすめ納付方法
忘れっぽい人・納付期限が心配な人
口座振替（振替納税）が最適です。自動引き落としのため納付忘れの心配がなく、さらに振替日が約1ヶ月延長されるため、資金準備の時間的余裕も生まれます。
毎年確定申告をする必要がある個人事業主や、副業収入がある会社員の方は、一度手続きすれば翌年以降も自動継続されるため、長期的に見て最も楽な方法です。
ポイントを貯めたい人
クレジットカード納付がおすすめです。ポイント還元率1%以上のカードを使用すれば、決済手数料を考慮しても実質的にお得になります。特に高額な税額の場合、獲得ポイントも大きくなります。
年会費無料で高還元率のクレジットカードを確定申告専用に準備しておくと、毎年安定してポイントを獲得できます。
スマホで完結したい人
ダイレクト納付（e-Tax）またはインターネットバンキングが最適です。確定申告 スマホで作成から納付まで全て完結でき、いつでもどこでも手続き可能です。
事前準備として、e-Taxの利用者識別番号の取得や、インターネットバンキングの契約が必要ですが、一度環境を整えれば毎年スムーズに手続きできます。
現金で払いたい人
QRコード決済（コンビニ納付）が便利です。30万円以下という制限がありますが、24時間いつでも全国のコンビニで現金納付できます。銀行口座やクレジットカードを使いたくない方に最適です。
30万円を超える場合は、金融機関や税務署の窓口納付を選択することになります。
納付時の注意点とよくある質問
納付期限を過ぎた場合の対処法
確定申告の納付期限を過ぎてしまった場合でも、すぐに納付すれば延滞税を最小限に抑えられます。延滞税は日割り計算のため、1日でも早い納付が重要です。
上記の6つの納付方法は、期限後でも基本的に利用可能です。ただし、口座振替は期限内申請が必要なため、期限後は他の方法を選択する必要があります。
延納制度について
確定申告では延納制度を利用できます。納付税額の半分以上を期限内に納付すれば、残額の納付を5月31日まで延長できます。ただし、延納期間中は延納利子税（年率約1.4%）がかかります。
延納を希望する場合は、確定申告書の「延納の届出」欄に必要事項を記載して提出します。
分割納付は可能か
原則として確定申告の税額を分割納付することはできませんが、やむを得ない事情がある場合は税務署に相談できます。納税の猶予制度や換価の猶予制度など、状況に応じた対応策がある場合があります。
分割納付を検討する場合は、必ず納付期限前に税務署へ相談することが重要です。無断で分割納付すると延滞税が発生します。
まとめ：自分に合った納付方法を選ぼう
確定申告 納付方法は6つの選択肢があり、それぞれに明確なメリットがあります。口座振替は納付忘れ防止と期限延長、クレジットカードはポイント還元、スマホ完結ならe-Tax、現金派にはコンビニ納付が最適です。
重要なのは、あなたのライフスタイルや状況に合った方法を選択することです。初心者の方は、まず簡単で確実な方法から始めて、慣れてきたら利便性の高い方法に移行することをおすすめします。
来年の確定申告に向けて、今から最適な納付方法の準備を始めましょう。適切な納付方法を選択することで、確定申告がより簡単で効率的になります。
